——2024年7月31日在区第十届人大常委会第十九次会议上
温州市瓯海区审计局 黄智阗
主任、副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，报告2023年度区本级预算执行和全区其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据审计法及相关规定，区审计局依法组织对2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，忠实践行“八八战略”，奋力打造“重要窗口”，全面贯彻各级审计委员会会议精神，紧紧围绕区委、区政府中心工作和市审计局工作要求，认真执行区第十届人大第二次会议决议，重点关注预算法贯彻落实、增进民生福祉、推动经济社会高质量发展等方面，强化审计监督与审计服务并重，努力为我区实现“科教新区、山水瓯海”建设新跨越提供审计保障。
2023年7月至2024年6月，区审计局共完成审计项目10个,发现管理不规范金额3.23亿元，违规金额1.56亿元，促进增收节支、挽回财政损失4586.29万元，促进建立和完善制度16项，提出审计建议被采纳36条。
审计结果表明，2023年，在区委、区政府的正确领导和区人大常委会的监督指导下，瓯海区围绕加快推动更高水平“科教新区、山水瓯海”新跃升，紧扣省委三个“一号工程”、市委“四大振兴”部署要求，以“四个年”行动为总牵引，推动三个“一号工程”走深走实，抢抓产业平台提能升级，加快“一核两区板块”集聚发展，推进民生福祉持续改善，推进政府运行效能优化提升，呈现瓯海发展新景象。
一、财政管理审计情况
（一）本级财政预算执行和决算草案审计。
区财政局坚持稳中求进工作主基调，全面贯彻新发展理念，提升服务能力，促进瓯海经济社会健康稳定可持续发展。审计发现的主要问题有：
1.预算追加管理不到位。9个预算追加项目执行率低于50%，预算追加2655.42万元，实际支出402.65万元，其中2个项目执行率为0。
2.财政资源资金统筹盘活不到位。一是娄桥街道等3个街道126.79万元土地租金未及时收缴。二是66家单位81个账户2023年每季末存款余额50万以上，均未实行协定存款，资金存放效益不高。三是未及时建立运行“线上公物仓”，未通过数字化手段采集、管理行政事业单位闲置国有资产。
3.转移支付资金管理不到位。一是37个项目合计6320.55万元在2023年6月底前分配下达但执行率小于50%，其中19个项目1524.61万元执行率为0。二是15个转移支付资金项目1463.69万元滞留在部门超过一年才分配，影响资金使用进度。三是区财政局分配转移支付资金未充分考虑上年结余和本级预算安排情况，导致5项转移支付资金结余4453.58万元。
（二）部门和镇街预算执行审计情况。
对瓯海中心区、郭溪街道、瞿溪街道3家单位审计结果表明，相关单位围绕中心工作，推进经济社会和各项民生事业发展。审计发现的主要问题有：
1.资金未及时上缴。瞿溪街道、瓯海中心区矿渣转让收入、租金收入2785.05万元未上缴区财政。
2.街道卫生费管理不到位。瞿溪街道未梳理排摸卫生费应收取对象，应收未收39家单位卫生费21.54万元；94.96万元卫生费以现金形式收取并长期暂存个人账户，存在廉政风险；2个村卫生费账面金额与实际收取不一致，6个村未及时足额上缴卫生费。
3.农村土地承包经营权流转管理不规范。郭溪街道80.18亩土地流转给种粮大户但未签订土地流转协议，未收取2021年租金；477亩土地流转给街道田间疤点整治工作负责人，且租金偏低。
4.账户资金存放效益不高。瓯海中心区基本户银行存款长期以活期形式存放，未实行协定存款，年利息收入差额127.73万元。
（三）政府购买服务审计情况。
对瓯海区2023年度本级预算执行情况和决算草案审计、镇街政府购买服务专项审计调查及郭溪街道审计结果表明，区政府持续优化服务供给，制定一系列制度规范政府购买服务采购。审计发现的主要问题有：
1.政府购买服务未厉行节约。一是娄桥街道等3个街道安保费用结算未采取更优惠方案，增加支出25.97万元。二是丽岙街道等7个镇街以租代购租赁打印机，个别镇街租赁成本超打印机购置价；仙岩街道等7个镇街未仔细审核广告宣传品制作费用报价税率，导致多支付税费7%至9%；娄桥街道102副道旗以4033.33元/副单价制作后闲置。三是因电瓶车维修管理制度缺失，各镇街电瓶车维修费用超公车维修费用，出现高价维修电瓶车、同一电瓶车频繁更换同一零部件、零部件单价相差较大、不同街道电瓶车保险价格存在较大差异等情况。四是抽查发现区综合行政执法局等8家单位172台信创电脑未取得配套软件授权书，未取得比例68%。
2.政府购买服务采购管理不到位。一是新桥街道等23家单位31个政府采购项目未依法设置评审因素。二是各镇街未严格监督安保服务履约情况，存在执勤保安无保安员证、年龄超标、未参加社保等问题以及虚增人数风险。三是政府购买服务程序不规范。2021年和2022年梧田街道等7个镇街广告印刷服务及景山街道安保服务年度采购金额已达分散采购限额标准，但均直接委托采购；郭溪街道向中标单位以外的单位采购广告印刷服务16.88万元；潘桥街道未对广告印刷服务新增的6类84个项目实施重新招标，新增单价是原中标价17倍；郭溪街道公车租赁服务未实行政府采购，普遍未签订租赁协议。
3.政府购买服务预算管理不规范。一是政府购买服务年初预算编报不精准。丽岙街道等3个街道未编报2022年政府购买服务预算，郭溪街道决算数是预算数的17倍，三垟街道决算数是预算数的二十分之一，预算编制严重脱离实际。二是未开展绩效评价。13个镇街未开展购买服务的绩效评价工作，区财政局也未对镇街政府购买服务开展绩效评价复评抽查。
二、助推高质量发展审计情况
（一）工业用地高质量利用情况审计。
对全区工业用地高质量利用情况专项审计调查结果表明，瓯海区大力保障新增工业用地资源，助推工业经济高质量发展。审计发现的主要问题有：
1.供地审核把关不严。一是未建立工业企业供地预评审机制，缺乏工业用地供应前期研判和决策机制。二是项目准入把关不严。温州市高教新区发展中心招引温州数字时尚产业园项目未对2家企业进行考察，17家企业考察流于形式；温州市高教新区发展中心、区经信局未有效研判企业编制的可行性研究报告，存在借用其他企业经营数据拿地的情况，涉及土地4.34亩；区经信局未严格审查供地企业“亩均论英雄”评价结果，导致1家C类企业获得土地4.26亩。三是投资协议签订管理不规范。4宗工业用地未签署项目管理合同，19个招拍挂工业用地项目未设置控制性指标或达产验收时间，涉及土地542.17亩。
2.土地利用管理不到位。一是7个项目未经区政府同意延期开工或竣工，相关单位未按合同约定处罚，涉及土地94.74亩。二是工业用地“临时退二进三”工作管理不规范。44个“临时退二进三”项目未足额收取土地收益金5289.16万元；新桥街道和郭溪街道自行出台措施减免“临时退二进三”项目疫情管控期间土地收益金；潘桥街道等8个街道和开发区自行办理或项目业主擅自改变使用功能的项目106处（个），涉及土地3.69万平方米。三是属地街道（开发区）、区经信局未对15个工业用地项目达产验收，其中8个项目111.45亩土地未实现达产税收要求，未对其进行违约处置。四是未收取4个项目履约保证金（保函）294.92万元。
3.小微园管理不规范。一是宏地智能科创城三期厂房3.44万平方米未实行公开销售；二是应销售的厂房1962.35平方米违规用于宏地置业集团有限公司办公。
（二）科技资金专项审计调查。
对全区科技资金专项审计调查结果表明，区科技局大力实施“八大抓手”全面融入省“315”科技创新体系，修改完善一系列制度，科技指标考绩综合排名稳居全市前列。审计发现的主要问题有：
1.省科技型中小企业（以下简称省科企）认定不规范。一是省科企科技含量低。通过认定的712家企业中349家企业缺乏自主知识产权和专有技术。二是未择优推荐参评省科企。7家评分60分以上的企业未被推荐，6家评分仅10分的企业被推荐。三是审核把关不严。6家通过认定的企业以少报职工总数或者多报科技人员数量的方式，使企业符合科技人员占职工总数不低于10%的要求。
2.奖补资金审核不到位。一是向59家企业多发研发费用投入补贴123.32万元。二是降低科创型成长型企业融资成本贴息发放不精准。三是少发1家企业高新技术企业认定奖励5万元。
3.奖补资金兑现程序不完善。一是未制定重大科技创新攻关项目评审细则。存在未按评分高低顺序立项、未统一执行一票否决、补助金额标准不统一等问题。二是专家抽取方式不合理。通过多次抽取大量专家作为备选，再从备选名单中选取专家，未按要求随机抽取专家。三是审批程序不够精简。要求申报科创指数贷款贴息的企业，提供省科企、高新技术企业证书复印件、资产负债表和利润表等不必要的资料。
三、重大项目和重点民生资金审计情况
（一）瓯海区共同富裕涉农相关政策和资金审计情况。
对全区共同富裕涉农相关政策和资金专项审计调查结果表明，区政府高度重视共同富裕乡村建设，建立相关配套制度，大力推进共同富裕乡村振兴相关工作开展。审计发现的主要问题有：
1.涉农政策未精准施策。一是帮扶政策不符合实际，两项政策奖励无人申报，未达预期效果。二是低保户认定和耕地地力保护补贴发放不精准。9名低保户名下单独拥有2套以上房产；向地类属性为非耕地的原确权所有人发放耕地地力保护补贴10.15万元。
2.涉农建设项目管理不到位。一是8个乡村建设项目和1个农村供水工程项目未及时办理价款结算。二是仙岩街道2个项目因设计不合理导致无法实施。
3.农村饮用水保障管理不到位。一是供水站的水质检测频次未达每月不少于1次水质自检要求。二是部分月份水质不达标，供水站水质指标超标。三是2022年度全区供水工程水费48万元未收取。
（二）政府及国有企业投资项目审计情况。
对瞿溪街道等4家单位及温州龙舟运动基地工程竣工决算审计结果表明，相关单位统筹推进项目建设，组织实施的项目基本能按工程建设程序相关管理规定执行。审计发现的主要问题有：
1.工程项目工期延误或者进度未达预期。郭溪街道和瞿溪街道2022年分布式光伏发电项目建设任务未按时完成；瞿溪街道7个项目、瓯海中心区南湖排涝调蓄工程和南部新区品质提升工程2 个项目、旅投集团迷雾世界人防项目工期延误。
2.工程项目未及时办理结算和决算。瞿溪街道45个项目、瓯海中心区24个项目和旅投集团2个项目未及时办理结算审价；瓯海中心区20项价值25.63亿元的房屋、61项价值20.98亿元的公共基础设施和旅投集团14个项目未办理财务竣工决算。
3.工程项目管理不严。一是违约处罚不到位。郭溪街道温瞿路（郭溪段）道路综合整治提升工程结算未按规定扣罚施工单位违约金2.7万元；温州龙舟运动基地工程设计单位违反合同约定自行更换项目负责人和园林设计师，瓯海中心区未对擅自变更行为作出违约处罚。二是变更单及联系单签证不及时。瓯海中心区48个项目237份设计变更单中有199份未完成审批，174份施工联系单中29份未完成审批。三是未严格执行有关管理规定。瓯海中心区未按规定在117份工程造价咨询合同中明确复审偏差率不合格的相应处罚措施。
四、国有资产资源管理审计情况
（一）国有资产管理审计情况。
对瞿溪街道等4家单位审计结果表明，相关单位不断健全制度，国有资产管理逐步加强。审计发现的主要问题有：
1.资产基础管理不规范。一是瓯海中心区、瞿溪街道、旅投集团39处房产、61处公共基础设施、6665.8亩国有林地未录入资产管理系统。二是泽雅休投公司出资建设的泽雅戈恬家园35套三产安置房产权未由村集体划转至旅投集团名下。
2.资产管理不到位。一是出租程序不规范。郭溪街道2处资产出租未经班子集体决策，5处未报区财政局审批备案，4处未经资产评估机构评估，4处未实行公开招租。二是出租使用管理不到位。郭溪街道1处公建设施、4处房产和4套剩余安置房源被占用；郭溪街道、旅投集团应收未收租金及资源管理费514.47万元。
（二）国有自然资源资产审计情况。
对郭溪街道及瓯海区共同富裕涉农相关政策和资金审计结果表明，相关单位积极推进自然资源保护与经济建设同步发展，生态环境取得较大改善。审计发现的主要问题有：
1.生态环境保护政策执行不严。一是郭溪街道未按照林长制要求频次对辖区内的森林湿地资源开展巡查。二是郭溪街道浦西河等3条河道水质不佳，黑臭反复。
2.自然资源违法案件整改和工程后续管护不力。一是郭溪街道10起土地和林业违法行为整改不到位。二是郭溪街道岭头村建设用地复垦项目和瞿溪街道大川高标准农田建设项目建后存在抛荒闲置情况。
五、审计移送的违法违纪问题线索
区审计局加大对违纪违法行为的审计力度，本报告年度移送重大违纪违法问题线索10件，本报告年度问题线索有处理结果的9件。
六、加强财政管理监督的意见
（一）深化财政体制改革，提高财政科学管理水平。精细化规范预算编制，进一步完善零基预算管理机制，增强预算刚性约束，打破支出固化格局，把过紧日子要求作为预算安排的基本原则，构建从预算源头控制到执行末端治理的长效机制。强化预算执行监管，优化完善转移支付资金分配管理方式，提高财政资金支出效能。强化资产统筹管理，积极盘活各类可用资金资产资源，合理调剂、共享共用，提高财政资源配置效率。
（二）持续改善民生，增强民众幸福感获得感。持续聚焦就业、教育、养老、医疗等民生领域，高效推进公共服务“七优享”工程，确保各项惠民政策落到实处、见到实效，不断增强民众幸福获得感。高质量推进各项交通和生活设施建设工程，加强工程进度、项目绩效管理，促进区域统筹发展，着力改善城乡面貌，推进“强城行动”全面深化。加大对政府购买服务的监督力度，严格执纪，严肃问责，推动公共权力规范运行。
（三）强化风险管控，夯实高质量发展基础。强化政府投资项目全过程管理，依法履行基本建设程序，进一步强化重大项目关键环节管控，高质量推进城市建设，奋力打造具有瓯海特色的“重要窗口”。加强地方政府债务风险防控，稳妥有序化解存量隐性债务，有效统筹发展与安全兼顾，为深入实施“强城行动”，建设高质量的“科教新区，山水瓯海”而服务。
以上报告，请予审议。